SHOPLINE 電子發票支援電子發票的開立、作廢、折讓、中獎通知及字軌管理，並支援整合網店與 POS 發票管理，減少人工作業流程。
本文整理 SHOPLINE 電子發票的常見問題，包含字軌號碼設定、發票開立、作廢、折讓及相關法規，協助您快速找到對應解決方式。若要了解完整設定流程，或有其他操作相關問題，歡迎隨時聯繫 SHOPLINE 線上顧問。
＊本功能僅支援符合以下條件的商店：
- 貨幣：新台幣（TWD）
- 國家／地區：台灣
- SHOPLINE 年繳方案
本文將分別說明以下內容：
一、電子發票字軌號碼常見問題
1. 第一次使用 SHOPLINE 電子發票，如何完成字軌號碼設定？
首次使用 SHOPLINE 電子發票前，需先完成電子發票字軌號碼的領取、匯入及配號，完成後才能正常開立電子發票。
請依照以下流程操作：
- 登入財政部電子發票整合服務平台
- 使用密碼種子登入
- 領取電子發票字軌號碼
- 將字軌號碼匯入關貿平台
- 完成事業別配號
詳細操作步驟請參考《教學手冊》P.39-63。
2. 從其他電子發票加值中心轉換至關貿，或同時使用多家加值中心，該如何分配字軌號碼？
若您從其他電子發票加值中心轉換至關貿，或同時配合多家電子發票加值中心，請先參考《字軌號碼分配教學》，確認您的使用情境，再依照上述教學完成設定。
＊注意：請勿將同一組字軌號碼匯入不同的電子發票加值中心，以免造成重複開立發票，進而衍生發票重複中獎、稅務申報錯誤或逃漏稅等風險。
3. 同時串接多個 SHOPLINE 網店或門市，應如何分配字軌號碼？
若您同時串接多個 SHOPLINE 網店或門市，請先將所有通路預計使用的字軌號碼一併匯入關貿平台，再前往 「基本管理 > 字軌配號設定」 完成各通路的字軌配號。
例如：若您有 1 間網店及 2 間門市，共要建立 3 組事業別配號，則配號時請留意：
- 每次僅能設定一個事業別，請參考《教學手冊》 p.60-62 操作。
- 當您執行第一、二個事業別配號時，請勿將所有號碼給單一事業別，務必修改訖號（必須以 50 為單位配號，末兩位必須是 49 或 99），避免剩餘事業別無號碼可用。
- 當您執行最後一個事業別配號時，系統會自動抓取剩餘的所有號碼，您無需再修改訖號。
4. SHOPLINE 電子發票字軌號碼不足時，該如何申請增號？
若字軌號碼即將用完，可至「我的 E 政府」申請增號。
若您已申請工商憑證，建議使用線上申辦方式，通常約需 5 個工作天即可完成。詳細流程請參考：工商憑證線上申辦增號。
5. 若至財政部電子發票整合服務平台取號時，顯示「目前狀態為管制，無法申請發票號碼」，該如何處理？
若系統顯示「目前狀態為管制，無法申請發票號碼」，表示目前無法領取新的電子發票字軌號碼。
請洽所在地國稅局稽徵機關，確認管制原因，並依主管機關指示完成後續處理。
6. 財政部電子發票整合服務平台的登入資訊在哪裡查詢？
財政部電子發票整合服務平台的登入資訊，請參考《教學手冊》P.41-45。
7. 關貿電子發票平台的登入資訊在哪裡查詢？
關貿電子發票平台的登入資訊，請參考《教學手冊》P.4-6。
8. 商店有販售免稅商品時，領取字軌號碼時，應選擇哪種發票類別？
若商店販售免稅商品，於財政部領取字軌號碼時，請選擇 「一般稅額」。
免稅商品並非屬於特種稅額，因此請選擇一般稅額類別。
二、電子發票功能常見問題
1. 為什麼電子發票無法開立或開立失敗？
若電子發票無法開立，可先確認系統顯示的錯誤訊息，再依照對應方式排除問題。
情況一：顯示「未有可使用之發票號碼」
此錯誤提示訊息通常表示尚未完成關貿平台的字軌配號。
發票字軌為「期配」的店家，需固定在雙月份 20 號從財政部大平台取得字軌以後，分配好要給 SHOPLINE 使用的字軌數量，前往關貿完成匯入＋配號的作業，SHOPLINE 訂單的發票才能正常開立。
詳細圖文說明請您參考以下文件：
- 若您僅使用關貿平台開立發票，請參考《教學手冊》P54-62。
- 若您同時配合多家電子發票加值中心，請參考《字軌號碼分配教學》，判斷情境處理。
情況二：顯示「開立失敗，請再試一次」
請確認訂單是否已填寫「訂單 Email」。若未填寫，請先補上訂單 Email，再重新開立電子發票。
情況三：沒有錯誤訊息，但訂單未顯示「發票資訊」
可能有以下原因：
- 電子發票功能開通前成立的訂單：系統不會向顧客蒐集發票資訊，請依原有方式自行開立發票給顧客。
-
店家代客下單時未勾選「開立發票」：若沒有勾選，訂單建立無法補充發票資訊，無法幫訂單開立發票。
- 若需要補開發票，可前往 「發票管理 > 新增」 建立獨立發票。獨立發票不會與訂單連動，建議開立完成後，於訂單中透過 「顧客通訊」 或 「加入備註」 記錄發票號碼及處理狀況，以利日後查詢。
2. 顧客沒有收到電子發票通知信，該如何處理？
電子發票開立後，系統約需 2-3 小時將資料上傳至加值中心；完成後，系統才會寄送電子發票通知信給顧客。
若顧客未收到電子發票通知信，建議顧客查看垃圾郵件匣，並使用發票開立日期與發票號碼搜尋信件；也請跟顧客核對訂單填寫的 Email 是否正確。
若仍未收到通知信，可登入關貿平台，前往「客服專區 > 發票異動作業」，搜尋發票號碼後，點選「郵件」重新寄送。
若要確認通知信是否已成功寄送，可前往「系統監控 > 簡訊／E-mail 發送結果查詢」，查看寄送紀錄。
3. 顧客需要紙本電子發票，該如何處理？
處理方式會依發票類型而有所不同。
- 公司戶發票：顧客會在「訂單 Email」信箱收到「發票開立通知信」附件 PDF 檔案，可以自行下載使用買方統編打開檔案，用一般 A4 紙張列印即可報帳。
-
二聯式發票：店家需到關貿下載發票 PDF 檔案，自備可連接電腦的熱感應機＋發票紙捲列印符合法規的電子發票證明聯。
- 請注意：檔案只能下載一次正本，且只能提供一次紙本正本給顧客，如果重複列印提供給顧客且顧客發票中獎，依法規定重複兌領的中獎獎金由營業人償還給財政部。
- 雲端發票：無實體發票，開立即歸戶載具不可列印紙本，會影響顧客兌領「雲端發票專屬獎」的權益。詳細可參考財政部公開說明：雲端發票四部曲。
- 捐贈發票：開立即捐贈給受捐贈單位，不可印出紙本。
4. 發票開立後，可以修改統一編號、載具或發票類型嗎？
不可以。電子發票開立後，無法修改統一編號、載具、發票類型或其他發票內容。
發票已開立
若發票開立後需要修改，請先作廢原發票，再重新開立。
操作步驟：於訂單詳情頁「發票資訊」欄位，點選「作廢發票」，接著點「編輯」修改發票資訊，再點「開立發票」會以訂單當下商品、金額、發票資訊重新開立發票給顧客。
發票尚未開立
尚未開立時，請於訂單詳情頁「發票資訊」欄位，點選「編輯」修改發票類型或內容，後續會以修改後的發票資訊自動或手動開立發票。詳細資訊請參考：編輯發票資訊｜訂單管理。
＊注意：
- 僅有 「未開立」 及 「已作廢」 狀態的發票，才會顯示 「編輯」 按鈕。
- 請勿直接於關貿平台補打統一編號，以免造成發票申報異常（稅額不會分開上傳至財政），將需自行負擔後續責任。
5. 電子發票開立明細可以指定名稱嗎？
不可以。電子發票將依訂單中的「商品名稱」開立，無法自訂發票明細名稱。
若有需求，可評估至 「發票管理 > 新增」 建立獨立發票，開立指定名稱的發票給顧客。獨立發票不會與訂單連動，建議開立完成後於訂單中透過 「顧客通訊」 或 「加入備註」 記錄發票號碼及處理狀況，以利日後查詢。
6. 訂單取消、退貨或換貨後，電子發票會自動作廢嗎？
不會。訂單取消、退貨或換貨都不會自動作廢發票。
若需作廢發票，請由店家手動執行作廢。
7. 不小心作廢電子發票，可以取消作廢嗎？
不可以。電子發票一旦完成作廢，即無法取消。
若仍需提供發票給顧客，請重新開立新的電子發票。
8. 作廢電子發票後，系統會自動退款嗎？
不會。電子發票作廢僅影響發票狀態，不會變更訂單出貨狀態或付款狀態，也不會自動刷退款項。
9. 為什麼電子發票無法作廢？
若電子發票無法作廢，通常是因為已超過期限。系統會於每月 7 日自動關帳。關帳後，前一期的電子發票將無法再作廢。
＊舉例：於 1–2 月 開立的電子發票，超過 3 月 7 日 23:59:59 後，即無法作廢。
若已超過期限，請至關貿平台開立折讓單處理。
10. 如何開立折讓單？需要請顧客回簽紙本嗎？
若要辦理電子發票折讓，請參考：關貿平台發票折讓教學影片。
折讓單資訊不會同步至 SHOPLINE 後台。建議完成折讓後，於訂單中透過 「顧客通訊」 或 「加入備註」 記錄折讓資訊，以利日後查詢。
電子折讓單於取得顧客同意後，無須請顧客用印或回簽紙本。建議透過 LINE、Email、顧客通訊等方式取得顧客同意，並妥善留存相關紀錄。
若商店希望於訂單成立時即取得顧客同意，也可透過 「設定 > 訂單設定 > 自訂訂單欄位」 建立相關聲明，於顧客成立訂單時即取得同意。由於各公司的會計作業流程可能不同，建議事先與會計或會計事務所確認適合的處理方式。
11. 作廢發票與折讓單有什麼差別？
作廢發票與折讓單適用情境不同，同一張發票請擇一處理，請勿同時對同一張電子發票進行作廢及折讓。各情境適用方式請參考下方比較表：
|
作廢 |
折讓 |
|---|---|---|
| 操作時間 |
當期可作廢 系統關帳時間為單月份 7 號 24:00。舉例：1–2 月開立的發票可以在 3/7 24:00 以前作廢，跨期後只可折讓。 |
經店家同意退貨都可以折讓 |
| 操作位置 | 在 SHOPLINE 後台作廢 |
在加值中心 折讓資料不會同步至 SHOPLINE 後台，建議使用訂單備註記錄折讓狀況。 |
| 申報期限 |
開立後當期申報 舉例：1–2 月開立的發票必須在當期，也就是 3/15 以前申報。 |
開立後當期或次期申報 舉例：1–2 月開立的折讓單必須在當期，也就是 3/15，或次期 5/15 申報。 |
| 金額 | 全額作廢 |
可全額折讓或部分折讓 舉例：顧客購買 ABC 商品，可一次全部折讓或部分折讓；部分折讓可以分開處理，例如第一次折讓 A、第二次折讓 BC，開兩張折讓單。 |
| 發票中獎 | 已作廢不可兌獎 |
部分折讓後若仍有剩餘金額可兌獎 全額折讓不符合兌獎資格 |
| 發票紙本回收 |
必須回收紙本發票 參考法規：統一發票給獎辦法第 15-1 條。 |
全額折讓：建議回收紙本發票 部分折讓：發票仍可以對領獎，不需回收紙本發票 |
12. 訂單部分退貨或部分換貨時，電子發票應如何處理？
若訂單僅部分退貨或部分換貨，可依實際營運需求選擇以下任一處理方式。
方式一：編輯訂單後重新開立發票
若訂單符合編輯已成立訂單的條件，可先作廢原發票，再編輯訂單內容。
操作流程如下：
- 作廢原電子發票。
- 編輯訂單，移除退貨商品。
- 視需要於訂單備註記錄退貨資訊。
- 重新開立電子發票。系統將依訂單目前的商品、金額及發票資訊重新開立發票。
方式二：拆單後重新開立母訂單發票
若訂單符合進行拆單的條件，可將退貨商品拆分為子訂單。
操作流程如下：
- 作廢原電子發票。
- 將退貨商品拆分為子訂單。
- 子訂單不開立電子發票，並視需要取消訂單以讓系統自動返還庫存。
- 重新開立母訂單的電子發票。系統將依母訂單目前的商品及金額建立新的電子發票。
新增退貨單
若訂單符合進階退貨管理條件，可參考此方式。
1. 若原訂單未開立發票：當退貨單狀態為「退貨完成」，系統將退貨明細同步到訂單後，開立發票時會自動排除退貨商品/金額，您自訂的退貨調整項名稱也會顯示在發票上。
2. 若原訂單已開立發票：將退貨單狀態轉為「退貨完成」後，需自行作廢發票並重新開立發票給顧客。
方式三：開立獨立發票
若訂單已無法編輯、無法拆單，或不希望變更訂單內容，可作廢原發票後，至 「發票管理 > 新增」 建立獨立發票（退貨後訂單成立的發票金額）。
建議完成後，於訂單備註中記錄發票號碼及處理情形，以利日後查詢。
方式四：開立折讓單
若訂單已無法編輯、無法拆單，或不希望變更訂單內容，也可直接使用折讓單處理。
由於折讓資訊不會同步至 SHOPLINE 後台，建議於訂單備註中記錄折讓單資訊及處理情形，以利日後查詢。
13. 列印二聯式電子發票證明聯，有指定的印表機型號嗎？
沒有。店家可自行準備可連接電腦的熱感應印表機及熱感應紙，下載電子發票 PDF 檔案後完成列印。
由於不同印表機的列印格式可能略有差異，而二聯式電子發票 PDF 正本僅能下載一次，因此建議先下載此檔案測試並調整參數，再正式列印。
若您已購買 mPOP 、 mcPrint3 或 mCP30 電子發票印表機，歡迎參考 mPOP 或 mcPrint3/mCP30 的列印參數設定文件。
14. 顧客電子發票中獎後，應如何處理？
處理方式依是否購買 「超商列印中獎發票服務」 而有所不同：
- 已購買超商列印中獎發票服務：加值中心將自動下載中獎清冊、確認中獎資訊，並寄送中獎通知信給顧客，引導顧客至超商列印中獎發票並兌獎。
- 未購買超商列印中獎發票服務：加值中心會自動下載中獎清冊後通知店家，店家收到通知信後，請務必登入關貿平台，操作「確認中獎清單」並列印紙本發票寄送給消費者，依法規定，營業人需於雙數月 6 日前，將中獎發票提供給消費者。
另外請留意：
- 會員載具：系統會通知中獎。
- 手機條碼、自然人憑證載具：由財政部通知顧客。
- 公司戶發票：不得兌獎。
- 捐贈發票：由受捐贈單位自行兌獎。
15. 購買「超商列印中獎發票服務」後，費用如何計算？
僅於顧客實際至超商列印中獎發票紙本時，才會向店家收費。
每張中獎發票的列印費用為 15 元。
當月產生的列印費用，將於次月約 10 左右寄送繳費通知信，並提供明細供店家核對。
16. 顧客點擊發票通知信中的「歸戶連結」，為什麼無法歸戶？
若顧客無法完成歸戶，通常表示該張電子發票已無法再次歸戶。
不同發票類型可能原因如下：
- 公司戶發票：非載具類型發票無法歸戶，顧客可直接在通知信附件下載「發票 PDF 檔案」，再列印紙本作為報帳憑證。
- 手機條碼、自然人條碼：此類發票於開立時即已完成歸戶，無法再次歸戶。
- 會員載具：顧客信箱可能已經有在關貿平台歸戶過，發票會儲存到當時設定的載具，顧客可以登入財政部電子發票整合服務平台，檢查發票是否有儲存到載具中。
三、其他常見問題與發票法規
1. 二聯式電子發票印出紙本後，還算是電子發票嗎？
是。電子發票分成不印出紙本的「雲端發票」，與印出紙本的「電子發票證明聯」。即使列印出電子發票證明聯，仍屬於電子發票。詳細說明可以參考財政部：雲端發票小學堂。
2. 使用雲端發票（無實體發票）有哪些優點？
使用雲端發票可帶來以下好處：
- 發票儲存於載具，不需保存紙本。
- 辦理退貨或作廢時，不需回收紙本發票。
- 不必擔心紙本遺失或毀損，而影響退換貨權益。
- 財政部推廣無實體電子發票專屬獎，將發票歸戶在雲端不印出紙本，才具備專屬獎抽獎資格。
3. 海外訂單需要開立電子發票嗎？
依《統一發票使用辦法》第 4 條第 33 款規定，海外訂單可免開立電子發票，或開立零稅率發票。建議先向您的會計、會計事務所或所屬國稅局確認您具備零稅率發票開立的條件，部分會計事務所會因為零稅率發票申報比較繁瑣而加收費用，且發票開立後税別無法修改，請謹慎評估後選擇。
若需設定海外訂單稅別，可前往「設定 > 訂單設定 > 發票設定 > 海外稅項」設定。系統會依顧客填寫的收貨地址判斷是否屬於海外訂單。
目前支援以下稅別：
- 零稅率－非經海關出口
- 零稅率－經海關出口
- 應稅
4. 同時販售免稅商品及應稅商品，應如何設定商品稅別？
若商店同時販售免稅商品及應稅商品，可申請使用混合稅發票功能。此功能僅支援網店，暫不支援 POS 門市。如有申請需求，請透過 SHOPLINE 後台右下角對話框聯繫線上顧問。
若不確定商品是否符合免稅資格，建議參考財政部相關規定：「那些貨物或勞務可以免徵營業稅？ 」或向會計、會計事務所及所在地國稅局確認。
5. 販售免稅商品時，運費及附加費是否需要課稅？
需要。若商店販售免稅商品（例如農產品），依規定運費及附加費仍屬應稅項目。
因此，系統會自動將運費及附加費以應稅方式處理，包含「新增獨立發票」時的運費及附加費亦為應稅項目。
6. 電子發票應該在什麼時候開立？
電子發票應依《加值型及非加值型營業稅法》 「營業人開立銷售憑證時限表」規定之時限，開立統一發票交付買受人。買賣業為貨品交付時開立，若顧客預付款項則應在付款時開立。
SHOPLINE 的「自動開立發票設定」的自動開立條件，符合此規定。
7. SHOPLINE 會自動上傳電子發票資料至財政部嗎？
會。電子發票開立、作廢及折讓資料，皆依法規規定，於 48 小時內上傳至財政部。
8. 什麼是空白字軌？
店家取得電子發票資格後，財政部會定期配發發票字軌號碼（目前分為期配及年配），您需要定期維護這些號碼，下載檔案分配號碼給配合的加值中心。
若部分字軌號碼未使用，這些未使用的號碼即為空白字軌。依規定要在單月份十號以前上傳空白字軌，通知財政部哪些發票號碼沒有使用。
9. 空白字軌會自動上傳嗎？
會。若字軌已匯入關貿平台「年度發票字軌」，系統會於次期單月份 10 日自動上傳未使用的空白字軌，通知財政部這些號碼沒有使用。但未匯入關貿或提供給其他加值中心使用的字軌，需要店家自行確認處理。
例如：9-10 月領取的字軌 AA00000000-AA00000499 有匯入至關貿平台「年度發票字軌」，實際使用到 AA00000300 ，系統會自動在 11/10 號上傳 AA00000301-AA00000499 為空白字軌到財政部。
＊注意：如果希望自行上傳空白字軌，請主動向線上顧問提出申請，取消自動上傳服務。
10. 為什麼會收到財政部漏上傳空白字軌通知？
財政部會自動檢查營業人是否完成空白字軌上傳。由於第一次通知通常於單月份 8 日發出，因為早於關貿平台自動上傳時間，因此 8 日收到通知屬正常情況，無需處理。
若需確認是否已完成申報，可於單月份 11 日中午後，登入財政部電子發票整合服務平台「營業人功能選單 > 每單月10日前應辦理事項 > 上傳空白未使用發票號碼作業」，選擇「字軌期別」後「查詢」，下方出現資料表示已上傳，您可以核對資料檢查，或請會計或會計事務所協助核對。
＊注意：如果您在關貿平台上傳空白字軌以後的單月 11-15 號，仍收到財政部漏上傳的通知，請務必依照信件指示檢查漏上傳字軌區間。
11. 加值中心自動上傳空白字軌，會影響我手動在財政部上傳的資料，或其他加值中心上傳的資料嗎？
「空白字軌」可以由多個加值中心上傳或店家手動新增到財政部，但上傳的區間不能重複，若重複依照財政部系統現有邏輯，「後上傳」的資料會覆蓋「先前上傳」的資料，導致最終的空白字軌有誤。
12. 若自行上傳空白字軌，可以從哪裡查詢空白字軌區間？
若您申請不經由加值中心代傳空白字軌，可透過以下兩種路徑查詢，再自行上傳。
- 單月 10 日（含）前，至關貿「基本管理 > 字軌配號設定」點「查詢」，在查詢結果中確認當期 [目前號碼]～[迄號]，即為空白字軌號碼區間。
- 單月 10 日之後，至關貿「報表專區 > 報表檔下載」，將「報表執行日期」設定為單月 10 日後查詢，查詢結果名稱為 [空白未使用字軌檔] 的項目，點檔案名稱即可下載系統自動產出的空白字軌檔案。
＊補充說明：若檔案類型為 .csv 檔案可直接匯入財政部系統。
＊備註：不建議至「媒體申報檔」中確認空白字軌區間，資料在記事本中較難判讀，若誤判將可能導致誤傳非空白字軌資訊回財政部。
13. 消費者遺失電子發票，可以補印嗎？
如果發票為部分模糊或毀損，在可辨識的情況下，才可補印電子發票證明聯提供給消費者，補印的發票上會顯示「補印」二字。
如果發票遺失或無法辨識，營業人則不可提供補印發票給消費者。
14. 標示「補印」的電子發票，可以兌獎嗎？
消費者必須持有電子發票證明聯正本及補印的電子發票證明聯，才可以兌獎。統一發票兌領獎相關問題，請洽財政部服務專線 4128282 （手機請加 02）。
15. 電子發票相關的報稅問題，可以向 SHOPLINE 線上顧問詢問嗎？
營業稅申報非 SHOPLINE 電子發票服務內容。若涉及營業稅申報或其他稅務問題，請詢問會計、會計事務所或所在地國稅局，以獲得正確資訊。
延伸閱讀
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